Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Закрытие расчетного счета при наличии картотеки

Закрытие расчетного счета ИП происходит по разным причинам. В основном это происходит по инициативе клиента, из-за высокой стоимости обслуживания или при закрытии деятельности ИП, но также бывают случаи закрытия расчетного счета по инициативе банка при совершении сомнительных операций. В статье я расскажу, можно ли оставить расчетный счет при закрытии ИП, а также пошаговую инструкцию процедуры закрытия расчетного счета. Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. Причинами для этого могут быть, например:.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Закрытие расчетного счета в банке: причины образец заявления

Пунктом 1. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства. В соответствии с п. В случае отсутствия у кредитной организации сведений, необходимых для заполнения форм, направляемых в налоговые органы при закрытии счетов клиентов в соответствии с порядком, утвержденным Приказом МНС РФ от При наличии к закрываемому счету картотеки неоплаченных документов, числящихся на внебалансовом счете "Расчетные документы, не оплаченные в срок", расторжение договора банковского счета и закрытие счета означают прекращение всех обязательств кредитной организации по отношению к данному счету, в том числе по ведению картотеки.

Возврат документов из картотеки к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" осуществляется в соответствии с порядком, предусмотренным п. При возврате документов клиенту или взыскателю через обслуживающий банк при расчетах по инкассо кредитная организация составляет их опись, которая хранится вместе с юридическим делом клиента до истечения установленного срока хранения.

В случае возврата платежных документов, высланных клиенту или взыскателю через обслуживающий банк в связи с отсутствием получателя по указанному адресу, платежные документы следует поместить в юридическое дело клиента для хранения до истечения установленного срока. При наличии в кредитной организации решения налогового органа о приостановлении операций по банковскому счету клиента, по мнению автора, закрытие счета также означает прекращение обязательства кредитной организации по отношению к данному счету после закрытия счета по нему не может быть расходных операций и продолжение обязательства не открывать новых счетов данному клиенту.

Однако по этому вопросу существуют письма Федеральной налоговой службы и Министерства финансов Российской Федерации, в пределах компетенции которых находятся разъяснения по вопросам, касающимся законодательства о налогах и сборах:. Положением Банка России от Кроме того, в соответствии с Письмом Юридического департамента Банка России от Таким образом, закрытие банком счета налогоплательщика в порядке, установленном ст. Иванеева, в котором делается следующий вывод: "Закрытие банком счета налогоплательщика в порядке, установленном вышеназванной статьей имеется в виду п.

Согласно Федеральному закону от В соответствии с Письмом Юридического департамента Банка России от Практически оба разъяснения переводят вопрос о возможности закрытия счетов налогоплательщика на основании п.

Видимо, до разрешения этой коллизии кредитным организациям придется учитывать в своих базах "мертвые счета", по которым имеются решения о приостановлении операций уже в течение нескольких лет. Цель финансовой отчетности по МСФО и российским нормативным документам Целью финансовой отчетности, составленной по МСФО, является предоставление информации о финансовом положении и результатах деятельности предприятия широкому кругу пользователей для принятия ими эк.

Требование на отпуск материальных ценностей Требование составляется в трех экземплярах: первый сдается в бухгалтерию для списания со счета; второй остается улица, ответственного за хранение ценностей; третий вручается получателю.

Глава 7. Порядок возврата расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов при закрытии корреспондентского счета субсчета кредитной организации филиала. Указанием ЦБР от 12 декабря г. N У в пункт 7. Расчетные документы, находящиеся в картотеке неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету субсчету кредитной организации филиала , который подлежит закрытию из-за отзыва лицензии на осуществление банковских операций, и к корреспондентским субсчетам ее филиалов до создания ликвидационной комиссии назначения конкурсного управляющего, ликвидатора могут быть возвращены кредитной организации филиалу по ее письменному заявлению.

Инкассовые поручения на списание могут быть возвращены взыскателю средств по его письменному заявлению. Возврат осуществляется в соответствии с порядком, изложенным в главе 5 части II настоящего Положения. Не возвращенные расчетные документы передаются по описи ликвидационной комиссии конкурсному управляющему, ликвидатору кредитной организации.

Подразделения расчетной сети Банка России, в которых были открыты корреспондентский счет кредитной организации и корреспондентские субсчета ее филиалов, уведомляют о закрытии счета и о передаче ликвидационной комиссии ликвидатору, конкурсному управляющему неоплаченных расчетных документов клиентов, самой кредитной организации и ее филиалов по обязательным платежам в бюджеты и государственные внебюджетные фонды, налоговые органы, таможенные органы, а в случаях, предусмотренных законодательством, — и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджеты, государственные внебюджетные фонды.

Подразделения расчетной сети Банка России, в которых был открыт корреспондентский счет субсчет ликвидируемой кредитной организации и ее филиалов, направляют уведомления, составленные в произвольной форме, взыскателям о передаче ликвидационной комиссии ликвидатору, конкурсному управляющему инкассовых поручений на списание средств.

При закрытии корреспондентского счета кредитной организации и корреспондентского субсчета филиала в иных установленных случаях расчетные документы клиентов и по собственным операциям кредитной организации филиала , не оплаченные в срок из-за недостаточности средств на корреспондентском счете субсчете и помещенные в картотеки, возвращаются подразделением расчетной сети Банка России кредитной организации филиалу.

Инкассовые поручения на списание, предъявленные к корреспондентскому счету субсчету кредитной организации филиала , возвращаются взыскателям. Кредитная организация филиал возвращает расчетные документы клиентов плательщиков и платежные требования, инкассовые поручения на списание средств соответственно клиентам и взыскателям. Возврат подразделением расчетной сети Банка России расчетных документов, не оплаченных из-за недостаточности средств на корреспондентском счете субсчете , осуществляется не позднее дня закрытия счета.

Подразделение расчетной сети Банка России возвращает кредитной организации филиалу расчетные документы при описи, которая составляется в двух экземплярах. В описи указывается сумма, номер, дата расчетного документа и наименование плательщика. На возвращаемых расчетных документах проставляется отметка "Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета субсчета " и подпись ответственного исполнителя, на которого приказом возложен контроль за возвращенными без оплаты документами.

Каждый экземпляр описи подписывается ответственным исполнителем и главным бухгалтером подразделения расчетной сети Банка России и оформляется оттиском штампа. Кредитная организация филиал получает расчетные документы под расписку в описи, первый экземпляр которой помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России.

Подразделение расчетной сети Банка России, в котором закрывается корреспондентский счет субсчет , изымает из картотеки неоплаченные инкассовые поручения на списание средств, подлежащие возврату взыскателям. На оборотной стороне возвращаемых расчетных документов проставляются отметки "Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета субсчета ", дата возврата.

На документах проставляется оттиск штампа, содержащего наименование, банковский идентификационный код, подпись ответственного исполнителя и заверяется подписью главного бухгалтера заместителя главного бухгалтера с указанием фамилии и инициалов.

Расчетные документы направляются вместе с первым экземпляром сопроводительного письма в кредитную организацию филиал , ведущую счет взыскателя, заказным письмом с уведомлением. Сопроводительное письмо произвольной формы составляется в двух экземплярах, подписывается ответственным исполнителем подразделения расчетной сети Банка России, главным бухгалтером или его заместителем.

В письме указываются дата изъятия инкассового поручения из картотеки, новые реквизиты плательщика если они известны , либо указывается, что новые реквизиты неизвестны. Второй экземпляр письма с копией расчетного документа помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России. Возврат неоплаченных ЭПД, помещенных в электронную картотеку, осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России по электронным расчетам.

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

При применении следует учитывать, что документ не носит нормативный характер и является разъяснением по конкретному запросу. Статьей ГК РФ предусмотрено расторжение в одностороннем порядке договора банковского счета при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету. Согласно Письму Банка России от Правомерен ли перенос остатка по счету клиента при отсутствии операций более двух лет на счет N при наличии картотеки? Будет ли считаться движением по данным счетам операция перевода остатка на счет N с последующим по истечении срока исковой давности отнесением его на доходы банка?

Возможно ли отнесение на доходы банка невостребованных сумм остатков по закрытым счетам ранее истечения срока исковой давности при условии исполнения банком своих обязательств по возврату средств при предъявлении прав правопреемником за счет расходов банка? Национальный банк Республики Татарстан, рассмотрев запрос от Если иное не предусмотрено договором банковского счета далее по тексту — Договор , при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения Договора, предупредив в письменной форме об этом клиента.

Договор считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства пункт 1.

Если иное не предусмотрено Договором, при отсутствии операций по счету в течение года по требованию банка Договор. Наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения Договора пункт 16 Постановления Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента пункт 3 статьи ГК РФ.

До совершения банком действий, указанных в предыдущем абзаце, остаток денежных средств клиента с закрытого счета должен быть перечислен вначале на балансовый счет N Существование картотеки к несуществующему счету а именно такая ситуация возникает после расторжения Договора не имеет никакого правового обоснования, так как понятие картотеки производно, не является правовой категорией и не должно использоваться автономно Письмо Банка России от Банк может не допустить это нарушение, внеся до истечения срока исковой давности при наличии оснований, предусмотренных пунктом 1 статьи ГК РФ, остаток денежных средств с закрытого счета в депозит нотариуса.

Внесение денежной суммы в депозит нотариуса считается исполнением обязательства пункт 2 статьи ГК РФ. Как указано в ответе на второй вопрос, при наличии оснований, предусмотренных пунктом 1 статьи ГК РФ, банк может внести остаток денежных средств с закрытого счета в депозит нотариуса.

Соответственно невостребованная сумма остатка по закрытым счетам не будет иметь место. Отменить ответ. Сохранить моё имя, email и адрес сайта в этом браузере для последующих моих комментариев. Карта сайта Контакты. Комментариев нет, будьте первым кто его оставит. Отменить ответ Ваше имя.

Ваш e-mail. Ваш комментарий. Юридические советы 0 комментариев. Содержание Положение ЦБР от 3 октября г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" с изменениями и дополнениями.

Объявление

Новости Инструменты Обучение Форум. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

Макроэкономика Регулирование Стратегии Управление. Банкоматы, терминалы Переводы, pp платежи Пластиковые карты Платежные системы.

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует. Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут. Говоря простым языком, расчетный счет — это учетная запись клиента в банковской организации. Сам по себе юридической силы он не имеет, это составная часть банковского обслуживания. Действующее законодательство РФ разъясняет, что закрыть счет может и банковское учреждение и предприниматель в любое время.

Имеет ли банк право закрыть расчетный счет при наличии картотеки

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают , то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:. Пора встретиться! Приглашаем на Осеннюю встречу Регфорума 22 ноября с 17 до 22 часов. Встреча на этот раз пройдет по адресу 1-й Казачий переулок, дом 7, ближайшее метро Полянка. Выступлений спикеров не будет. Только общение, только встреча! Можно, самое главное что бы счет был обнулен. Картотека никак не мешает закрытию счета: исполнительные документы возвращаются взыскателям, Ваши платежные поручения — Вам. Суд: Коллегия по гражданским спорам Верховного суда Детали: Истец добивалась возможности закрыть счет в банке при наличии непогашенной задолженности по кредиту. Решение: ВС отменил судебные акты двух инстанций, вынесенные в пользу истца, и указал, что счёт закрыть нельзя.

Закрытие расчетного счета при наличии банковской картотеки

В банк необходимо возвратить инструменты для , которые выдавались им во временное пользование. Это могут быть неиспользованные бланки чековой книжки или Cash-карта для снятия денег со счета через банкомат. О закрытии счета должны своевременно узнать налоговая служба и социальные внебюджетные фонды. Ранее обязанность по уведомлению гос. Но с года кредитные организации стали самостоятельно заниматься , так и о закрытии счетов.

Правила форума Все разделы прочитаны. Поиск по форуму:.

Лицензия ФСФР от января на осуществление брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами. ООО, один участник — Штат сотрудников укомплектован. ООО, один учредитель - юридическое лицо, уставный капитал оплачен деньгами в размере 10 миллионов рублей.

Порядок закрытия банковских счетов. Все должно иметь причину. Когда счет может быть закрыт банком

Пунктом 1. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства. В соответствии с п. В случае отсутствия у кредитной организации сведений, необходимых для заполнения форм, направляемых в налоговые органы при закрытии счетов клиентов в соответствии с порядком, утвержденным Приказом МНС РФ от

Главная Документы Глава 8. Закрытие банковского счета. Глава 8. Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета, в том числе в случае, установленном абзацем третьим пункта 5. После прекращения договора банковского счета приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляются, за исключением операций, предусмотренных пунктом 8.

Можно ли закрыть счет при наличии картотеки

.

Все поступающие к счету после его закрытия расчетные документы подлежат отказать в заявлени и не закрывать счет (при наличии остатка средств) открытых счетов, возврат расчетных документов из картотеки расчетных.

.

Как ИП в 2020 году закрыть расчетный счет в банке — подробная пошаговая инструкция из 6 шагов

.

.

.

.

.

.

Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2021 Юридическая консультация.